MiCo

MiCo – Em­pi­ri­sche Ent­wick­lung und Prü­fung eines Compliance-​Standards für den Mit­tel­stand

Pro­jekt­be­schrei­bung:

Das För­der­vor­ha­ben soll fun­dier­te wis­sen­schaft­li­che, zur Norm­ge­bung füh­ren­de Er­kennt­nis­se zur Frage lie­fern, wel­cher Um­fang an Compliance-​Maßnahmen für Mit­tel­ständ­ler als aus­rei­chend an­zu­se­hen ist. Das da­durch ge­schaf­fe­ne em­pi­ri­sche Fun­da­ment hilft im Falle einer ex-​post-Bewertung der tat­säch­lich ein­ge­führ­ten Struk­tu­ren durch Ge­rich­te der Ge­fahr von Rück­schau­feh­lern zu be­geg­nen. Ge­schaf­fen wer­den soll daher ein Stan­dard, der für Mit­tel­ständ­ler den Stand der Wis­sen­schaft zu der Frage ab­bil­det, wel­che Compliance-​Maßnahmen für sie hin­rei­chend sind.

Für den Pro­jekt­er­folg wird eng mit dem Ex­per­ten­rat Mittelstands-​Compliance e.V. und dem Pro­jekt­bei­rat aus Un­ter­neh­mens­ver­tre­ten zu­sam­men­ge­ar­bei­tet. Zu­nächst wer­den die An­wen­dungs­vor­aus­set­zun­gen und Rah­men­be­din­gun­gen für das Compliance-​Management im Mit­tel­stand un­ter­sucht. Diese Ist-​Analyse soll struk­tu­rel­le Er­schwer­nis­se, prak­ti­zier­te Compliance-​Maßnahmen und ty­pi­sche Pro­zes­se in mit­tel­stän­di­schen Un­ter­neh­men er­he­ben. So ist eine mit­tel­stands­ge­rech­te Ska­lie­rung der Compliance-​ An­for­de­run­gen auf Basis eines ein­heit­li­chen Pro­zess­ver­ständ­nis­ses mög­lich.

Im An­schluss wer­den für ein­zel­ne Stan­dard­pro­zes­se Compliance-​Maßnahmen aus wirt­schaft­li­cher Per­spek­ti­ve hin­sicht­lich ihrer Re­le­vanz und Ef­fi­zi­enz sowie aus juristisch-​kriminologischer Sicht hin­sicht­lich ihrer Ef­fek­ti­vi­tät i.S.e. Haf­tungs­min­de­rung un­ter­sucht. Dazu wer­den den ty­pi­sier­ten Pro­zes­sen der Mit­tel­ständ­ler ex­em­pla­ri­sche Ri­si­ken zu­ge­ord­net, wor­aus Maß­nah­men ab­ge­lei­tet wer­den kön­nen. Die so ge­won­ne­ne Prozess-​Maßnahmen-Matrix wird dabei im Rah­men einer Fo­kus­grup­pe aus Mit­tel­ständ­lern und Ex­per­ten be­wer­tet.

Schließ­lich wer­den die Er­geb­nis­se in Vor­schlä­ge für Mittelstands-​Compliance-Standards über­führt. Der Stan­dard­ent­wurf wird nach ver­schie­de­nen Ri­si­ko­grup­pen dif­fe­ren­ziert. Für jede Ri­si­ko­grup­pe wird der Stan­dard im Rah­men einer Tie­fen­fall­stu­die ex­em­pla­risch an­ge­wandt und auf seine Eig­nung ge­prüft. Die ge­mach­ten Er­fah­run­gen gehen in die Fein­jus­tie­rung der Stan­dards ein. .

Ko­ope­ra­ti­ons­part­ner:

• Tech­ni­sche Uni­ver­si­tät Dort­mund, Pro­fes­sur für Un­ter­neh­mens­rech­nung und Con­trol­ling (fe­der­füh­rend)
• LOG4-​Consult GmbH
• Park Wirt­schafts­straf­recht
• Rit­zen­hoff Kom­mu­ni­ka­ti­ons­be­ra­tung

Pu­bli­ka­tio­nen:

Lin­de­mann/Menke, ,„Wir duzen uns hier fast alle“ – Her­aus­for­de­run­gen des Compliance-​Managements in mit­tel­stän­di­schen Un­ter­neh­men, CCZ 2022, 85-91

Pro­jekt­team:

Prof. Dr. Mi­cha­el Lin­de­mann
mi­cha­el.lin­de­mann@uni-​bielefeld.de

Wiss. Mit. Ja­ni­ta Menke
ja­ni­ta.som­mer@uni-​bielefeld.de
Tel.: 0521 106 - 3920