MiCo

MiCo – Empirische Entwicklung und Prüfung eines Compliance-Standards für den Mittelstand

Projektbeschreibung:

Das Fördervorhaben soll fundierte wissenschaftliche, zur Normgebung führende Erkenntnisse zur Frage liefern, welcher Umfang an Compliance-Maßnahmen für Mittelständler als ausreichend anzusehen ist. Das dadurch geschaffene empirische Fundament hilft im Falle einer ex-post-Bewertung der tatsächlich eingeführten Strukturen durch Gerichte der Gefahr von Rückschaufehlern zu begegnen. Geschaffen werden soll daher ein Standard, der für Mittelständler den Stand der Wissenschaft zu der Frage abbildet, welche Compliance-Maßnahmen für sie hinreichend sind.

Für den Projekterfolg wird eng mit dem Expertenrat Mittelstands-Compliance e.V. und dem Projektbeirat aus Unternehmensvertreten zusammengearbeitet. Zunächst werden die Anwendungsvoraussetzungen und Rahmenbedingungen für das Compliance-Management im Mittelstand untersucht. Diese Ist-Analyse soll strukturelle Erschwernisse, praktizierte Compliance-Maßnahmen und typische Prozesse in mittelständischen Unternehmen erheben. So ist eine mittelstandsgerechte Skalierung der Compliance- Anforderungen auf Basis eines einheitlichen Prozessverständnisses möglich.

Im Anschluss werden für einzelne Standardprozesse Compliance-Maßnahmen aus wirtschaftlicher Perspektive hinsichtlich ihrer Relevanz und Effizienz sowie aus juristisch-kriminologischer Sicht hinsichtlich ihrer Effektivität i.S.e. Haftungsminderung untersucht. Dazu werden den typisierten Prozessen der Mittelständler exemplarische Risiken zugeordnet, woraus Maßnahmen abgeleitet werden können. Die so gewonnene Prozess-Maßnahmen-Matrix wird dabei im Rahmen einer Fokusgruppe aus Mittelständlern und Experten bewertet.

Schließlich werden die Ergebnisse in Vorschläge für Mittelstands-Compliance-Standards überführt. Der Standardentwurf wird nach verschiedenen Risikogruppen differenziert. Für jede Risikogruppe wird der Standard im Rahmen einer Tiefenfallstudie exemplarisch angewandt und auf seine Eignung geprüft. Die gemachten Erfahrungen gehen in die Feinjustierung der Standards ein. .

Kooperationspartner:

• Technische Universität Dortmund, Professur für Unternehmensrechnung und Controlling (federführend)
• LOG4-Consult GmbH
• Park Wirtschaftsstrafrecht
• Ritzenhoff Kommunikationsberatung

Publikationen:

Lindemann/Menke, ,„Wir duzen uns hier fast alle“ – Herausforderungen des Compliance-Managements in mittelständischen Unternehmen, CCZ 2022, 85-91

Projektteam:

Prof. Dr. Michael Lindemann
michael.lindemann@uni-bielefeld.de

Wiss. Mit. Janita Menke
janita.sommer@uni-bielefeld.de
Tel.: 0521 106 - 3920